SeminarioContabilidad, finanzas y tributación
Retención en la fuente
El seminario Retención en la fuente proporciona al estudiante las competencias para practicar, declarar y certificar la retención a título de renta, IVA y timbre, además de reteICA, con las bases y tarifas vigentes tras el Decreto 0572 de 2025 y la UVT 2026, para evitar sanciones y costos fiscales no deducibles.
A quién va dirigido
Contadores, auxiliares contables y de nómina con conocimiento de contabilidad general.
Objetivos
✓Comprender la naturaleza de anticipo de la retención, los agentes de retención, autorretenedores y la responsabilidad solidaria.
✓Analizar las bases y tarifas de retención a título de renta tras el Decreto 0572 de 2025 para cada concepto de pago.
✓Aplicar la depuración de rentas de trabajo con los procedimientos 1 y 2 y los límites del artículo 336 ET.
✓Diseñar la liquidación mensual de retenciones con papeles de trabajo, formulario 350 y certificados.
✓Evaluar los riesgos de ineficacia, sanciones y costos no deducibles derivados de una retención mal practicada.
Plan de estudios por sesión
1
Fundamentos de la retención en la fuenteNaturaleza de anticipo del impuesto · Agentes de retención y autorretenedores
2
Responsabilidad y unidades de medidaResponsabilidad solidaria del agente · UVT 2026 y conversión de bases
3
Retención a título de rentaBases y tarifas tras el Decreto 0572 de 2025 · Honorarios, servicios, compras y arrendamientos
4
Casos especiales de rentaAutorretención especial de renta · Pagos al exterior
5
Retención por pagos laboralesDepuración de la base y límites del artículo 336 ET · Procedimiento 1, procedimiento 2, indemnizaciones y cesantías
6
ReteIVA y reteICARetención de IVA (art. 437-2 ET) · Retención de ICA según acuerdos municipales
7
Declaración y controlFormulario 350, pagos e ineficacia · Certificados y conciliación con contabilidad
8
Presentación del proyecto finalLiquidación mensual de retenciones con papeles de trabajo · Formulario 350 diligenciado y certificados de retención
Evaluación
Inicial30%Taller de conversión de bases con la UVT 2026 y análisis de casos sobre agentes de retención y autorretenedores.
Intermedio30%Liquidación de retenciones por honorarios, servicios, compras, arrendamientos y pagos laborales con procedimientos 1 y 2.
Final40%Liquidación mensual de retenciones de una empresa caso con papeles de trabajo, formulario 350 diligenciado y certificados.
Proyecto final
Liquidación mensual de retenciones de una empresa caso con papeles de trabajo, formulario 350 diligenciado y certificados de retención.