SeminarioContabilidad, finanzas y tributación
Presupuesto empresarial
El seminario Presupuesto empresarial proporciona al estudiante las herramientas para construir, aprobar y controlar el presupuesto anual de una empresa, desde el pronóstico de ventas hasta el flujo de caja y los estados financieros proyectados, con análisis de variaciones y tableros de seguimiento en Excel y Power BI.
A quién va dirigido
Contadores, administradores, jefes de área y emprendedores con manejo básico de Excel.
Objetivos
✓Comprender la relación entre estrategia, plan y presupuesto y los enfoques tradicional, base cero y por actividades.
✓Analizar supuestos macroeconómicos como inflación, TRM y salario mínimo y su efecto en las cifras presupuestales.
✓Aplicar Excel para construir los presupuestos de ventas, producción, compras, inventarios, nómina y gastos.
✓Diseñar el presupuesto maestro con flujo de efectivo, inversiones y estados financieros proyectados.
✓Evaluar la ejecución presupuestal con análisis de variaciones, presupuesto flexible, rolling forecast y tableros de control.
Plan de estudios por sesión
1
Planeación y enfoques presupuestalesRelación entre estrategia, plan y presupuesto · Presupuesto tradicional, base cero y por actividades
2
Supuestos y procesoSupuestos macroeconómicos: inflación, TRM y salario mínimo · Calendario y responsables del proceso
3
Presupuestos operativosPronóstico de ventas con Excel · Presupuesto de producción, compras e inventarios
4
Nómina y gastosPresupuesto de nómina con prestaciones y aportes · Presupuesto de gastos de administración y ventas
5
Presupuesto financieroPresupuesto de efectivo · Presupuesto de inversiones
6
ProyeccionesEstados financieros proyectados · Indicadores de cumplimiento
7
Control presupuestalAnálisis de variaciones y presupuesto flexible · Rolling forecast y tablero de seguimiento en Power BI
8
Presentación del proyecto finalPresupuesto maestro anual con flujo de caja · Estados proyectados y tablero de control de ejecución
Evaluación
Inicial30%Definición de supuestos macroeconómicos, enfoque presupuestal y calendario del proceso para una empresa caso.
Intermedio30%Presupuestos operativos en Excel: pronóstico de ventas, producción, compras, inventarios, nómina y gastos.
Final40%Presupuesto maestro anual de una empresa caso con flujo de caja, estados proyectados y tablero de control de ejecución en Power BI.
Proyecto final
Presupuesto maestro anual de una empresa caso con flujo de caja, estados proyectados y tablero de control de ejecución.