SeminarioContabilidad, finanzas y tributación
Declaración de renta de personas naturales
El seminario Declaración de renta de personas naturales proporciona al estudiante las competencias para determinar la obligación de declarar y depurar la renta por el sistema cedular en el formulario 210, aplicando los límites de la Ley 2277 de 2022, con papeles de trabajo, información exógena y presentación con firma electrónica.
A quién va dirigido
Contadores, asesores y personas naturales con conocimiento básico de tributación.
Objetivos
✓Comprender la residencia fiscal, los topes en UVT, el calendario tributario y la información exógena de las personas naturales.
✓Analizar las rentas de cada cédula: trabajo, capital, no laborales, pensiones, dividendos y ganancias ocasionales.
✓Aplicar ingresos no constitutivos, rentas exentas y deducciones con el límite de 40 % y 1.340 UVT.
✓Diseñar la liquidación completa en el formulario 210 con tarifa marginal, descuentos tributarios y anticipo.
✓Valorar la exactitud de los papeles de trabajo y el cumplimiento oportuno como garantía frente a la DIAN.
Plan de estudios por sesión
1
Obligación de declararResidencia fiscal de personas naturales · Topes para declarar en UVT
2
Plazos e información exógenaCalendario tributario y plazos según el NIT · Consulta de información exógena en MUISCA
3
Sistema cedularCédula general: rentas de trabajo, capital y no laborales · Cédula de pensiones
4
Dividendos y ganancias ocasionalesCédula de dividendos y participaciones · Ganancias ocasionales
5
Depuración de la rentaIngresos no constitutivos: aportes obligatorios · Rentas exentas y deducciones: límite de 40 % y 1.340 UVT
6
Beneficios adicionalesDependientes, intereses de vivienda y medicina prepagada · Deducción del 1 % de compras soportadas con factura electrónica
7
Liquidación y presentaciónTarifa marginal del artículo 241 ET, descuentos tributarios y anticipo · Formulario 210, firma electrónica y pago
8
Presentación del proyecto finalDeclaración de un asalariado con rentas de capital y dividendos · Papeles de trabajo y formulario 210 diligenciado
Evaluación
Inicial30%Taller de determinación de la obligación de declarar, residencia fiscal y consulta de información exógena en MUISCA.
Intermedio30%Depuración cedular de un caso con rentas de trabajo, capital y dividendos, aplicando rentas exentas y deducciones.
Final40%Declaración de renta de una persona natural asalariada con rentas de capital y dividendos, papeles de trabajo y formulario 210 diligenciado.
Proyecto final
Declaración de renta de una persona natural asalariada con rentas de capital y dividendos, con papeles de trabajo y formulario 210 diligenciado.