Curso de especializaciónContabilidad, finanzas y tributación
Ética y Responsabilidad Profesional en las Finanzas
El curso Ética y Responsabilidad Profesional en las Finanzas ofrece una exploración profunda, crítica y aplicada de los principios éticos, normativos y profesionales que orientan la conducta de los actores en los mercados financieros globales.
Objetivos
✓Comprender los fundamentos filosóficos, normativos y profesionales de la ética financiera.
✓Evaluar dilemas éticos complejos desde la perspectiva de diversas teorías éticas y estándares internacionales.
✓Identificar riesgos de corrupción, fraude, manipulación de mercados y conflictos de interés.
✓Aplicar criterios éticos en análisis de inversiones, intermediación financiera, gestión de riesgos y banca internacional.
✓Formular estrategias institucionales de ética, cumplimiento (compliance) y responsabilidad social corporativa.
Plan de estudios por sesión
1
Introducción a la ética financieraTeorías éticas aplicadas a decisiones financieras · Profesionalismo y conducta responsable
2
Naturaleza del juicio ético en decisiones financierasDilemas éticos reales en decisiones financieras globales · Modelos para la toma de decisiones éticas
3
Comprensión profunda de los dilemas éticos en finanzasAnálisis exhaustivo de conflictos de interés · Identificación temprana de señales de alerta ética (Red Flags)
4
Tipología de Riesgos Éticos en las FinanzasEvaluación del Impacto Ético y Consecuencias Financieras · Riesgos Emergentes en el Entorno Financiero Internacional
5
CFA Institute – Código de Ética y Estándares de Conducta ProfesionalIOSCO – Principios Internacionales para Regular los Mercados de Valores · OCDE – Principios de Gobierno Corporativo
6
Sistemas de Cumplimiento (Compliance) en Instituciones FinancierasControl Interno Ético y Sistemas de Supervisión · Gestión de Denuncias Internas (Whistleblowing)
7
Construcción de un Programa Ético InstitucionalDiseño y Elaboración de Códigos de Conducta · Cultura Organizacional Ética
8
Presentación estructurada del Proyecto FinalSimulación de Comité Profesional (“Junta Directiva Ética”) · Retroalimentación Técnica y Ética
Evaluación
Inicial30%- Prueba diagnóstica sobre fundamentos básicos de ética, responsabilidad profesional y normativa financiera. - Ensayo reflexivo sobre el rol de la ética en la toma de decisiones financieras y su impacto en los mercados internacionales. - Análisis introductorio de un caso real (Enron, LIBOR, FTX, Wells Fargo), identificando dilemas éticos, conflictos de interés, riesgos reputacionales y consecuencias regulatorias.
Intermedia30%- Talleres aplicados de identificación y análisis de dilemas éticos en escenarios financieros reales. - Evaluación de conflictos de interés y riesgos éticos en actividades como análisis financiero, gestión de portafolios, banca, fintech, derivados, criptoactivos y mercados internacionales. - Estudio y discusión de casos emblemáticos de fallas éticas (Wirecard, Lehman Brothers, Wells Fargo, Odebrecht, Archegos). - Análisis comparado de estándares internacionales de conducta: CFA Standards, IOSCO Principles, OCDE Guidelines, AML/CFT.
Final40%- Proyecto integrador: diseño de un Programa Ético Institucional o Política Ética de Conducta Profesional, que incluya: • Diagnóstico ético y de cumplimiento. • Identificación de riesgos éticos críticos. • Evaluación del impacto reputacional, regulatorio y operativo. • Diseño de estrategias de prevención y mitigación. • Articulación con estándares internacionales (CFA, IOSCO, OCDE). - Matriz de ries