DiplomadoContabilidad, finanzas y tributación
Procedimiento tributario y servicios electrónicos de la DIAN
El diplomado Procedimiento tributario y servicios electrónicos de la DIAN proporciona al estudiante el dominio práctico de los servicios en línea de la DIAN y del procedimiento de fiscalización, sanciones, discusión y cobro, de modo que pueda cumplir obligaciones formales, responder requerimientos y defender a contribuyentes con fundamento legal y dentro de los términos.
A quién va dirigido
Contadores, abogados y auxiliares tributarios que presentan declaraciones o atienden requerimientos de la DIAN.
Objetivos
✓Comprender la estructura del procedimiento tributario y los servicios en línea de la DIAN para el cumplimiento de obligaciones formales.
✓Analizar las etapas de fiscalización, determinación, discusión y cobro, con sus términos de firmeza y beneficio de auditoría.
✓Aplicar el régimen sancionatorio del Estatuto Tributario con el principio de gradualidad del artículo 640 en casos concretos.
✓Diseñar escritos de respuesta a requerimientos especiales y recursos de reconsideración con sus anexos y cronograma de términos.
✓Evaluar la estrategia de defensa de un contribuyente con criterio técnico, ético y apego a los términos legales.
Plan de estudios por sesión
1
RUT y firma electrónicaInscripción y actualización del RUT · Firma electrónica e instrumento de firma
2
Declaraciones, pagos y notificación electrónicaPresentación de declaraciones y recibo de pago 490 · Buzón electrónico y notificación electrónica
3
Documentos electrónicos obligatoriosFacturación electrónica y documento soporte según Resolución DIAN 000165 de 2023 · Nómina electrónica y documento soporte de pago de nómina
4
Información exógena y factura como título valorInformación exógena: prevalidadores y formatos · RADIAN y factura electrónica como título valor
5
Fiscalización y determinación del tributoEmplazamientos y requerimiento ordinario · Requerimiento especial y liquidación oficial de revisión
6
Firmeza de las declaracionesFirmeza de las declaraciones (art. 714 ET) · Beneficio de auditoría (art. 689-3 ET)
7
Régimen sancionatorioSanción mínima y liquidación en UVT · Extemporaneidad, corrección e inexactitud (arts. 641, 644 y 647 ET)
8
Reducción de sancionesGradualidad y reducción de sanciones (art. 640 ET) · Sanción por no enviar información (art. 651 ET)
9
Discusión y devolucionesRecurso de reconsideración: requisitos y términos · Devoluciones y compensaciones de saldos a favor
10
Cobro y control jurisdiccionalCobro coactivo y facilidades de pago · Control jurisdiccional ante la jurisdicción contencioso administrativa
11
Clínica tributaria: análisis del casoCaso real anonimizado de requerimiento especial · Liquidación de sanciones con gradualidad
12
Presentación del proyecto final: expediente de defensaRedacción del escrito de respuesta y anexos · Simulación de radicación en servicios en línea y cronograma de términos
Evaluación
Inicial30%Taller en ambiente de práctica de los servicios en línea: RUT, firma electrónica, formulario 490 y buzón electrónico; cuestionario sobre facturación y nómina electrónica.
Intermedio30%Ejercicios de cálculo de firmeza y beneficio de auditoría; liquidación de sanciones por extemporaneidad, corrección e inexactitud con gradualidad.
Final40%Proyecto final: expediente de defensa tributaria con respuesta a un requerimiento especial, liquidación de sanciones y cronograma de términos procesales.
Proyecto final
Expediente de defensa tributaria con respuesta a un requerimiento especial, liquidación de sanciones y cronograma de términos procesales.