DiplomadoContabilidad, finanzas y tributación
Impuestos nacionales y territoriales
El diplomado Impuestos nacionales y territoriales proporciona al estudiante el conocimiento práctico para liquidar y declarar renta, IVA, impuesto al consumo y patrimonio, así como ICA, predial y vehículos, con los formularios oficiales vigentes, de modo que pueda asumir el cumplimiento tributario de una empresa o de una persona natural con papeles de trabajo consistentes.
A quién va dirigido
Contadores, auxiliares contables y tributarios con conocimiento de contabilidad general.
Objetivos
✓Comprender la potestad tributaria de la Nación, los departamentos y los municipios y los elementos esenciales de cada tributo.
✓Analizar la responsabilidad frente a los impuestos nacionales y territoriales a partir del RUT, la UVT vigente y la Ley 2277 de 2022.
✓Aplicar la liquidación de renta de sociedades y personas naturales, IVA, ICA y predial en los formularios 110, 210, 300 y el formulario único de ICA.
✓Diseñar papeles de trabajo en Excel que integren la liquidación de renta, IVA e ICA de una empresa con operaciones en varios municipios.
✓Evaluar la consistencia entre declaraciones y el cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias con responsabilidad profesional.
Plan de estudios por sesión
1
Sistema tributario colombianoPotestad tributaria de la Nación, departamentos y municipios · Elementos del tributo: sujeto, hecho generador, base y tarifa
2
UVT y registro tributarioUVT 2026 ($52.374, Resolución DIAN 000238 de 2025) · RUT y responsabilidades tributarias
3
Renta de personas jurídicasRenta ordinaria de personas jurídicas y formulario 110 · Anticipo de renta y retenciones
4
Renta de personas naturalesSistema cedular de personas naturales y formulario 210 · Ganancias ocasionales
5
Impuesto al patrimonio y nuevos impuestosImpuesto al patrimonio (art. 292-3 ET) · Impuestos saludables y ambientales creados por la Ley 2277 de 2022
6
IVA: hecho generador y descontablesHecho generador, bienes excluidos, exentos y gravados · Impuestos descontables y proporcionalidad
7
Declaración de IVA e impuesto al consumoPeriodicidad y formulario 300 · Impuesto nacional al consumo de restaurantes y otros servicios
8
Impuesto de industria y comercioICA: Ley 14 de 1983 y Decreto 1333 de 1986 · Formulario único nacional de ICA y reteICA
9
Predial, vehículos y estampillasImpuesto predial unificado y límites de incremento · Impuesto sobre vehículos automotores y estampillas
10
Taller de liquidación integralCaso de empresa con operaciones en varios municipios · Liquidación de renta, IVA e ICA de un periodo
11
Papeles de trabajo y consistenciaPapeles de trabajo en Excel · Revisión de consistencia entre declaraciones
12
Presentación del proyecto final de liquidaciónSustentación de las liquidaciones de renta, IVA e ICA de la empresa caso · Formularios diligenciados y conciliación entre declaraciones
Evaluación
Inicial30%Taller sobre elementos del tributo y responsabilidades del RUT; ejercicio de conversión de valores con la UVT 2026 y cuestionario sobre competencias tributarias.
Intermedio30%Liquidación de renta de una sociedad y de una persona natural por cédulas; ejercicio de IVA con proporcionalidad y diligenciamiento del formulario 300.
Final40%Proyecto final: liquidación completa de renta, IVA e ICA de una empresa caso con operaciones en dos municipios, con papeles de trabajo y formularios diligenciados.
Proyecto final
Liquidación completa de renta, IVA e ICA de una empresa caso con operaciones en dos municipios, con papeles de trabajo y formularios diligenciados.