DiplomadoContabilidad, finanzas y tributación
Gerencia tributaria
El diplomado Gerencia tributaria proporciona al estudiante las herramientas para planear, gestionar y controlar la carga tributaria de una empresa colombiana dentro de la ley, de modo que pueda construir un calendario de cumplimiento, medir indicadores de riesgo fiscal y modelar escenarios de planeación lícita bajo la Ley 2277 de 2022 para presentarlos a la alta dirección.
A quién va dirigido
Contadores, gerentes financieros y asesores con experiencia en la preparación de declaraciones tributarias.
Objetivos
✓Comprender los principios constitucionales del artículo 363, la estructura de la Ley 2277 de 2022 y el gobierno corporativo fiscal.
✓Analizar la carga tributaria efectiva de una empresa, incluida la tasa mínima de tributación depurada del 15 % y los descuentos tributarios.
✓Aplicar las reglas de IVA, impuesto nacional al consumo, ICA y régimen simple en la gestión tributaria de la operación.
✓Diseñar un plan tributario anual con calendario DIAN y municipal, matriz de riesgo fiscal y tablero de indicadores.
✓Evaluar escenarios de planeación lícita frente a la cláusula general antiabuso con criterio ético y responsabilidad profesional.
Plan de estudios por sesión
1
Estrategia tributaria y límites legalesPrincipios constitucionales del artículo 363 de la Constitución · Planeación lícita, elusión y evasión; cláusula general antiabuso (art. 869 ET)
2
Gobierno fiscal y reforma tributariaGobierno corporativo fiscal y políticas de riesgo · Estructura de la reforma tributaria Ley 2277 de 2022
3
Renta de personas jurídicasDepuración de la renta líquida y tarifa general del 35 % · Tasa mínima de tributación depurada (parágrafo 6 del art. 240 ET)
4
Descuentos, conciliación fiscal y dividendosDescuentos tributarios y límites; conciliación fiscal y formato 2516 · Dividendos y su tratamiento en cabeza del socio
5
Impuestos indirectos en la operaciónIVA: responsabilidad, prorrateo e impuestos descontables · Impuesto nacional al consumo
6
Tributos territoriales y régimen simpleICA, avisos y tableros y retenciones municipales · Régimen simple de tributación: evaluación de conveniencia
7
Cumplimiento de obligaciones formalesCalendario tributario y obligaciones formales · Información exógena y cruces de la DIAN
8
Fiscalización, sanciones y riesgo fiscalSanciones, gradualidad y firmeza de las declaraciones · Matriz de riesgo fiscal y controles clave
9
Diagnóstico tributario de la empresa casoDiagnóstico tributario de una empresa caso · Cálculo de la carga tributaria efectiva y hallazgos de riesgo
10
Escenarios de planeación tributariaModelación de escenarios en Excel con UVT vigente · Comparación de escenarios frente a las reglas antiabuso del Estatuto Tributario
11
Indicadores y tablero para la alta direcciónTablero de indicadores en Power BI · Informe gerencial del plan tributario
12
Presentación del proyecto final: plan tributario anualSustentación del diagnóstico, los escenarios y el calendario de cumplimiento · Matriz de riesgo fiscal y recomendaciones a la alta dirección
Evaluación
Inicial30%Ensayo aplicado sobre planeación lícita, elusión y evasión a la luz del artículo 869 del ET; diagnóstico inicial de la depuración de renta de una empresa caso.
Intermedio30%Taller de cálculo de la tasa mínima de tributación depurada y conciliación fiscal en formato 2516; ejercicio de prorrateo de IVA y evaluación del régimen simple.
Final40%Proyecto final: plan tributario anual de una empresa caso con diagnóstico de carga efectiva, escenarios en Excel, calendario de cumplimiento y matriz de riesgo fiscal.
Proyecto final
Plan tributario anual de una empresa caso con diagnóstico de carga efectiva, escenarios de planeación, calendario de cumplimiento y matriz de riesgo fiscal.