DiplomadoContabilidad, finanzas y tributación
Control interno y auditoría
El diplomado Control interno y auditoría proporciona al estudiante los marcos y las técnicas para diseñar, evaluar y auditar sistemas de control interno con COSO 2013 y las Normas Globales de Auditoría Interna del IIA, incluidos SAGRILAFT y PTEE, de modo que pueda construir matrices de riesgos y controles, auditar con datos y reportar hallazgos útiles para la dirección.
A quién va dirigido
Contadores, auditores, administradores y profesionales de riesgos con conocimiento de procesos empresariales.
Objetivos
✓Comprender los marcos de control interno COSO 2013, el modelo de las tres líneas del IIA y el MIPG en el sector público.
✓Analizar riesgos inherentes y residuales con COSO ERM 2017 e ISO 31000:2018 mediante mapas de calor y apetito de riesgo.
✓Aplicar las Normas Globales de Auditoría Interna del IIA y pruebas masivas con Excel, Power Query y ley de Benford.
✓Diseñar una auditoría interna basada en riesgos con matriz de riesgos y controles, programa de trabajo e informe de hallazgos.
✓Evaluar el cumplimiento de SAGRILAFT, PTEE y la Ley 2195 de 2022 con criterio ético frente al fraude y la corrupción.
Plan de estudios por sesión
1
Marco de control interno COSO 2013COSO Control Interno - Marco Integrado 2013 · Modelo de las tres líneas del IIA
2
Control interno público y gobiernoLey 87 de 1993 y MIPG en el sector público · Responsabilidades de la administración y del comité de auditoría
3
Marcos de gestión de riesgosCOSO ERM 2017 e ISO 31000:2018 · Identificación, análisis y valoración de riesgos
4
Mapas de riesgo y matriz de controlesMapas de calor y apetito de riesgo · Matriz de riesgos y controles
5
Planeación de la auditoría internaNormas Globales de Auditoría Interna del IIA · Plan anual de auditoría
6
Ejecución e informe de auditoríaProgramas de trabajo y pruebas · Informe de auditoría y seguimiento a planes de mejora
7
Prevención del lavado de activosSAGRILAFT: Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de Supersociedades · Verificación del cumplimiento de SAGRILAFT en una empresa caso
8
Transparencia y anticorrupciónPTEE: Capítulo XIII y Ley 1778 de 2016 · Ley 2195 de 2022 de transparencia y lucha contra la corrupción
9
Prevención del fraudeTriángulo del fraude y señales de alerta · Canales de denuncia
10
Auditoría con datosPruebas masivas con Excel y Power Query · Análisis de duplicados, secuencias y ley de Benford
11
Tableros y seguimiento de auditoríaTableros de seguimiento en Power BI · Integración de hallazgos para el informe de auditoría
12
Presentación del proyecto final de auditoríaInforme integrador de auditoría · Sustentación de la matriz de riesgos y controles y de las pruebas con datos
Evaluación
Inicial30%Diagnóstico de un proceso con los cinco componentes y diecisiete principios de COSO 2013; mapa de las tres líneas de una organización caso.
Intermedio30%Matriz de riesgos y controles con calificación inherente y residual; programa de auditoría y lista de verificación de SAGRILAFT y PTEE.
Final40%Proyecto final: auditoría interna basada en riesgos a un proceso de compras o tesorería, con matriz de riesgos, pruebas con datos e informe de hallazgos.
Proyecto final
Auditoría interna basada en riesgos a un proceso de compras o tesorería, con matriz de riesgos y controles, pruebas con datos e informe de hallazgos.