Curso libreContabilidad, finanzas y tributación
Legislación tributaria
El curso Legislación tributaria proporciona al estudiante la estructura del sistema tributario colombiano, sus fuentes y principios constitucionales, los elementos de renta, IVA, retención en la fuente, ICA y predial, y el uso de la UVT, para consultar e interpretar el Estatuto Tributario, el Decreto 1625 de 2016 y la doctrina de la DIAN al resolver casos reales.
A quién va dirigido
Estudiantes de contaduría, derecho y administración, y auxiliares contables sin formación tributaria previa.
Objetivos
✓Comprender las fuentes del derecho tributario y los principios de los artículos 95-9, 338 y 363 de la Constitución.
✓Analizar los elementos de los impuestos de renta, ganancias ocasionales, IVA, impuesto nacional al consumo y retención en la fuente.
✓Aplicar el Estatuto Tributario, el Decreto 1625 de 2016 y la UVT en la solución de consultas tributarias.
✓Diseñar un concepto escrito que resuelva una consulta tributaria con citas normativas y doctrina de la DIAN.
✓Evaluar el efecto de reformas recientes como la Ley 2277 de 2022 y de la jurisprudencia del Consejo de Estado en la interpretación tributaria.
Plan de estudios por sesión
1
Fuentes y principios: artículos 95-9, 338 y 363 de la ConstituciónEstatuto Tributario y Decreto 1625 de 2016 · Doctrina DIAN y jurisprudencia del Consejo de Estado
2
Impuestos nacionales: renta y ganancias ocasionalesIVA, impuesto nacional al consumo y retención en la fuente · Reformas recientes: Ley 2277 de 2022
3
Impuestos territoriales: ICA, predial y vehículosUso de la UVT en la legislación · Taller de consulta normativa y doctrinal
4
Presentación del concepto sobre una consulta tributaria realCitas del Estatuto Tributario, reglamento y doctrina DIAN · Retroalimentación sobre la interpretación
Evaluación
Inicial30%Mapa de fuentes del derecho tributario con los principios constitucionales y su jerarquía normativa.
Intermedio30%Cuadro de elementos de renta, IVA, retención, ICA y predial con los artículos del Estatuto Tributario que los regulan.
Final40%Proyecto final: concepto escrito que resuelve una consulta tributaria real con citas del Estatuto Tributario, reglamento y doctrina DIAN.
Proyecto final
Concepto escrito que resuelve una consulta tributaria real con citas del Estatuto Tributario, reglamento y doctrina DIAN.