Curso libreContabilidad, finanzas y tributación
Control interno
El curso Control interno proporciona al estudiante el marco COSO 2013 y el modelo de las tres líneas para identificar y valorar riesgos, diseñar controles preventivos, detectivos y automáticos con segregación de funciones y construir matrices de riesgos y controles en compras, tesorería y nómina, para proteger activos y asegurar información confiable.
A quién va dirigido
Estudiantes de contaduría y administración, y responsables de procesos sin experiencia en auditoría.
Objetivos
✓Comprender los cinco componentes y los diecisiete principios del COSO 2013 y el modelo de las tres líneas.
✓Analizar las responsabilidades del revisor fiscal y de la administración frente al sistema de control interno.
✓Aplicar la identificación y valoración de riesgos en procesos de compras, caja, tesorería y nómina.
✓Diseñar una matriz de riesgos y controles con controles preventivos, detectivos y segregación de funciones.
✓Evaluar la suficiencia de los controles propuestos para proteger activos y asegurar información confiable.
Plan de estudios por sesión
1
Marco COSO 2013: componentes y principiosModelo de las tres líneas · Responsabilidades del revisor fiscal y de la administración
2
Identificación y valoración de riesgosControles preventivos, detectivos y automáticos · Segregación de funciones y matriz de riesgos y controles
3
Control interno en compras y cuentas por pagarCaja y tesorería · Nómina
4
Presentación de la matriz de riesgos y controles del proceso de comprasControles propuestos y segregación de funciones · Retroalimentación y ajustes
Evaluación
Inicial30%Cuadro de los componentes y principios del COSO 2013 aplicados a una empresa caso.
Intermedio30%Valoración de riesgos y propuesta de controles para un proceso de caja y tesorería.
Final40%Proyecto final: matriz de riesgos y controles de un proceso de compras de una empresa caso, con sustentación oral.
Proyecto final
Matriz de riesgos y controles de un proceso de compras de una empresa caso.